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保定市人民政府国有资产监督管理委员会所出资企业违规经营投资责任追究实施办法》解读

更新时间:2020-06-04 16:22:43点击次数:754次

政策文件:http://www.bd.gov.cn/zwgknr-888888015-235224.html

一、起草背景介绍

党的十八大以来,党中央、国务院高度重视国有企业资产损失责任追究工作,十八届三中全会明确提出“强化国有企业经营投资责任追究”,《中共中央 国务院关于深化国有企业改革的指导意见》也将“严格责任追究”作为一项重要改革任务。2016年8月,国务院办公厅印发《国务院办公厅关于建立国有企业违规经营投资责任追究制度的意见》,对国有企业责任追究范围、损失认定、责任认定、追究处理、组织实施等作出了框架性规定。据此,为贯彻落实党中央国务院关于以管资本为主加强国有资产监管、有效防止国有资产流失的要求,加强和规范我委所出资企业责任追究工作,通过深入调查研究,参照中央和省《企业违规经营投资责任追究实施办法(试行)》,起草了《保定市人民政府国有资产监督管理委员会所出资企业违规经营投资责任追究实施办法》(以下简称《办法》)。经多次征求委相关领导和有关处室意见并研究修改,委政策法规处进行了合规性审核,严复律师事务所出具了《法律意见书》,按要求征求了部分企业负责人意见,经市国资委党委会审议后通过出台了的。

二、制定的目的和意义

制定《办法》是贯彻落实习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神,加强和改进国有资产监督工作、有效防止国有资产流失的重要举措,对于加强和规范我委所出资企业责任追究工作,落实国有资产保值增值责任,进一步完善国有资产监督管理制度等具有重要作用。

三、组织开展企业违规经营投资责任追究工作程序

实施企业责任追究工作一般应当遵循受理、调查、认定、处理和整改等程序。

“受理程序”对国资监督管理工作中发现的;审计、巡视、纪检监察以及其他有关部门移交的;企业报告的及举报等其他有关违规经营投资的问题和线索,进行有关证据、材料的收集、整理和分析工作。

“调查程序”是对受理的违规经营投资问题和线索,市国资委或企业向被调查企业送达稽查(调查)通知书,进驻企业进行实地调查,核查资产损失及相关业务情况、核实损失金额和损失情形、查清损失原因等。调查人员有权要求企业法定代表人、企业有关机构及其人员就调查事项相关问题作出解释说明,提供所需材料,查阅有关会议记录、财务资料等。调查工作一般应于30个工作日内完成,根据工作需要可以适当延长。

“认定程序”是根据国有资产损失情况,市国资委或企业可聘请社会中介机构进行专项审计、评估或鉴证,并在此基础上结合司法、行政机关出具的书面文件,以及企业内部证明材料进行综合研判,对损失数额进行认定。在分析论证的基础上,认定责任人、责任性质及责任大小,提出初步处理意见,并征求企业负责人及所在企业意见。企业负责人及所在企业应自接到初步处理意见起10个工作日内,就调查意见提出书面意见申诉,经复查后,对责任事实认定形成调查报告。

“处理程序”是根据责任追究报告,综合行为过错与损失程度、历史原因与现实问题等因素,视企业责任人责任大小,按照干部管理权限和工作职责,对责任人提出处理建议、作出处理决定。对违反党纪政纪的,将处理建议交由纪检监察等机构处理,构成犯罪的移交司法机关依法追究刑事责任。

四、违规经营投资责任追究的原则和范围

《办法》明确了我委所出资企业违规经营投资责任追究工作应当遵循的四项原则,它们相互衔接、有机统一。一是坚持依法依规问责。二是坚持客观公正定责。三是坚持分级分层追责。四是坚持惩治教育和制度建设相结合。

《办法》明确,市国资委所出资企业经营管理有关人员违反国家法律法规、国有资产监管规章制度和企业内部管理规定等,未履行或未正确履行职责,造成国有资产损失或其他严重不良后果的,应当纳入违规经营投资责任追究的范围,追究相应责任。参考《国务院国资委中央企业违规经营投资责任追究实施办法》,依我委所出资企业实际明确了购销管理、资金管理和使用、投资并购、国有资产产权转让、企业改组改制、国有资产租赁、抵押质押担保、风险管理、集团管控、固定资产投资、工程承包建设、境外经营投资以及其他责任追究情形等方面追究情形。

五、违规经营投资资产损失的界定

《办法》所指的资产损失是“违规经营投资”造成的资产损失,“违规”是责任追究的前提。在此基础上,对违规经营投资造成的资产损失,经调查核实,根据司法、行政机关等依法出具的书面文件,具有相应资质的会计师事务所、资产评估机构、律师事务所、专业技术鉴定机构等专业机构出具的专项审计、评估或鉴证报告,以及企业内部证明材料等,综合研判认定资产损失金额,以及对企业、国家和社会等造成的影响。资产损失包括直接损失和间接损失。直接损失是与相关人员行为有直接因果关系的损失金额及影响;间接损失是由相关人员行为引发或导致的,除直接损失外、能够确认计量的其他损失金额及影响。资产损失标准是有效开展责任追究工作的重要基础。

《办法》考虑我委所出资企业规模、效益等实际情况,为贯彻落实“违规必究、从严追责”的精神,借鉴国务院国资委对中央企业已出台的相关制度和实际做法,按照“制度面前一律平等,一把尺子量到底”的工作思路,在充分分析论证的基础上,考虑我委所出资企业资产状况和经营规模现实状况,将委所出资企业资产损失程度划分为:50万元以下为一般资产损失,50--200万元为较大损失,200--500万元为重大资产损失,500万元以上为重大资产损失,损失认定标准严于央企、省企。

六、违规经营投资责任的划分

《办法》依据《国务院办公厅关于建立国有企业违规经营投资责任追究制度的意见》有关规定,根据工作职责将违规经营投资责任划分为直接责任、主管责任和领导责任。同时,根据委所出资企业经营管理人员履职的实际情况,为严格界定责任,《办法》还明确规定了“企业负责人承担直接责任”“追究上级企业经营管理有关人员的责任”“瞒报、漏报或谎报重大资产损失”“未按规定和有关工作职责要求组织开展责任追究工作”等责任认定情形。

七、追究处理

《办法》规定在调查核实和责任认定的基础上,根据资产损失程度、问题性质等,对相关责任人采取组织处理、经济处罚、禁入限制、纪律处分、移送司法机关等方式处理。 “组织处理”包括批评教育、责令书面检查、通报批评、诫勉、停职、调离工作岗位、降职、责令辞职、免职等,属于企业负责人管理的范畴;“经济处罚”是根据责任人过错行为的具体程度,扣减责任人薪酬,用以赔偿部分或全部损失,经与委相关处室沟通,责任人薪酬处罚应按照保定市薪酬改革委员会制定的相关制度为依据,属于业绩考核和薪酬分配的范畴;“禁入限制”是指五年内直至终身不得担任国有企业董事、监事、高级管理人员,属于企业负责人管理的范畴;“纪律处分”由相应的纪检监察机关依法依规查处;“移送司法机关处理”依据国家有关法律规定,移送司法机关依法查处。以上处理方式可以单独使用,也可以合并使用。

八、违规经营投资责任追究与保护企业经营管理人员干事创业积极性的关系的处理

起草的《办法》参照了《中央企业违规经营投资责任追究实施办法》,既强调严肃追究违规经营投资责任,又注重保护企业广大经营管理人员开展正常生产经营活动的积极性。把违规经营投资和正常生产经营区分开来,明确建立有关容错机制,明确了保护企业经营管理有关人员干事创业积极性的原则。

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